新NISAとは？

新NISAのルール1：NISA口座は1人1口座しか持てない

NISA口座はいくつも作れるわけではなく、原則として1人1口座となっています。

新NISAのルール2：NISA口座を開設できるのは18歳以上のみ

2023年末までの現行NISA制度には「ジュニアNISA」と呼ばれる、子供の未来に向けた資産形成を促す枠組みがあり、これは0歳～17歳までの未成年者でも口座を開設することができました。

しかし、2023年末をもってジュニアNISAの新規口座開設はできなくなり、2024年以降、NISA口座を開設できるのは18歳以上に統一されます。

新NISAのルール3：生涯を通じての非課税保有限度額が決められている

新NISA制度では生涯を通じての非課税保有限度額（総枠）、つまり「生涯にわたってNISA口座で投資できる総額」が決められています。

その金額は最大1,800万円と覚えておいてください。「最大」と表記しているのには理由があるので次で説明します。

新NISAのルール4：2つの投資枠が存在する

NISAでは下記のように2つの投資枠があります。

1つ目は、これまでの一般NISAに似ている成長投資枠、同じく2つ目はこれまでのつみたてNISAに似ているつみたて投資枠です。

これらは「1つの枠だけを利用する」という使い方でもいいですし「2つの枠を併用して利用する」という使い方でもOKです。

ただし、この2つの投資枠では、先ほど説明した「生涯を通じての非課税保有限度額」が違ってきます。

先ほどのとおり、生涯非課税保有限度額は2つの枠をあわせて最大1,800万円ですが、成長投資枠については上限1,200万円となっている点に注意しましょう。

上図のように「成長投資枠の上限額」と「生涯非課税保有限度額」について、しっかりと頭にいれておきましょう。

新NISAのルール5：2つの枠で投資できる金額や商品が違う

2つの投資枠は、先ほどの生涯非課税保有限度額のほかにも、それぞれ「1年間の投資上限額」や「投資できる商品」などが違ってきます。

成長投資枠では、1年間の投資上限が240万円までとなり「株式・投資信託・ETF・REIT」などが投資対象となります。

※ただし、株式のうち整理銘柄や監理銘柄に指定された銘柄は買えません。

一方のつみたてNISAでは、1年間の投資上限が120万円までとなり「一定の条件を満たした投資信託」のみが投資対象となります。

新NISAのルール6：NISA制度は無期限で使える（NISA恒久化）

新NISAの「制度自体の期限」は設定されておらず、2024年に改めてスタートした後は生涯を通して利用できる制度となっています。

新NISAのルール7：無期限で非課税運用ができる

NISA口座で買った金融資産の非課税保有期間は設定されていないので、無期限で非課税資産を持つことができます。

新NISAのルール8：売却すれば次の年に枠が復活する

NISA口座でその年に買った資産を売った場合、投資枠が復活し再利用できるようになります。

しかし、注意点としては、その年に復活するのではなく「翌年に復活する」という点です。